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2009年证券发行承销练习(5)

发表时间:2009/5/5字号:T|T
单选题发行新股时的律师费用属于(  )。A.发行费用B.承销费用C.发行手续费用D.评估费用募股【正确答案】:A【参考解析】:律师费用属于发行费用。单选题(  )是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收...

单选题

发行新股时的律师费用属于(  )。 
A.发行费用 
B.承销费用 
C.发行手续费用 
D.评估费用募股 

【正确答案】: A 
【参考解析】: 律师费用属于发行费用。

单选题

(  )是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益,用适当的折率折现,累加得出评估基准日的现值,一次估算资产价值的方法。 
A.重置成本法  
B.收益现值法  
C.清算价格法  
D.现行市值法 

【正确答案】: B 
【参考解析】: 掌握几种常见资产评估方法的定义和运用。


(  )应对发行人在正常生产经营情况下能完成已披露的盈利预测作出承诺,承诺函应作为盈利预测的附件。 
A.全体董事 
B.全体高级管理人员 
C.发行人董事长和财务负责人 
D.发行人董事长和总经理 

【正确答案】: A 
【参考解析】: 全体董事应对盈利预测作出承诺。


证券专营机构、(  )和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上,直接承销记账式国债。 
A.保险公司  
B.农村信用社联社 
C.商业银行 
D.中国人民银行 

【正确答案】: A 
【参考解析】: 熟悉承销记账式国债的对象。 

担任主承销商的证券公司应当在尽职调查报告中予以说明,公司最近(  )因违反信息披露规定及未履行报告义务受到中国证监会公开批评或证券交易所公开谴责。 
A.1年内 
B.2年内 
C.3年内 
D.4年内 

【正确答案】: A 
【参考解析】: 关于尽职调查中应说明的事项,考生要掌握。

(  )的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。 
A.核准制 
B.计划制 
C.审核制 
D.行政审批制 

【正确答案】: A 
【参考解析】: 掌握几种发行方式的特点。

对于分离交易的可转换公司债券,发行后(  )。 
A.累计公司债券余额不得高于最近一期末公司总资产额度40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额 
B.累计公司债券余额不得超过最近一期末公司净资产额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40% 
C.累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额 
D.累计公司债券余额不得高于最近一期末公司总资产额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40% 

【正确答案】: C 
【参考解析】: 考生应熟悉分离交易的可转换公司债券的条件。

以下属于拟上市公司的关联方的是(  )。
A.发行人参与的合影企业、连营企业 
B.控股股东及股东控制或参与的企业 
C.对控股股东及其主要控股东有实质性影响的企业法人或自然人 
D.主要投资者个人,关键管理人员,核心技术人员与上述关系密切的人士控制的其他企业 

【正确答案】: A, B, C, D 
【参考解析】: 题干四个选项均是拟上市公司的关联方。

资本“三原则”是指(  )。 
A.资本法定原则  
B.资本确定原则 
C.资本维持原则  
D.资本不变原则 

【正确答案】: B, C, D

上市公司重大购买、出售、置换资产的行为是指上市公司购买、出售、置换资产达到(  )标准之一的情形 
A.购买、出售、置换人的资产总额占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上 
B.购买、出售、置换人的资产净额占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上 
C.购买、出售、置换入的资产在最近l个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达30%以上 
D.购买、出售、置换入的资产在最近l个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近l个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上 

【正确答案】: A, B, D



费用是公司在生产经营过程中发生的各项耗费。费用可以分为(  )等。 
A.直接材料费用 
B.直接人工费用 
C.制造费用 
D.期间费用 

 【正确答案】: A, B, C, D 
【参考解析】: 了解公司的费用。

关于净收入理论正确的是(  )。 
A.该理论假定当企业融资结构变化时。企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化 
B.该理论假定债务融资的税前成本比股票融资成本低 
C.该理论认为在企业融资结梅中,随着债务融资数量的增加,其融资总成本将趋于上升 
D.该理论认为,当企业以100%的债券进行融资,企业市场价值会达到最大 

【正确答案】: A, B, D



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