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2007证券发行与承销最新模拟试题(一)

发表时间:2009/4/22字号:T|T
1.招股说明书的一般内容与格式:同业竞争与关联交易首次公开发行股票招股说明书应披露()对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的有效性所发表的意见。(不定项选择题)1:A:发行人律师[对]2:B:主承销商[对...
1. 招股说明书的一般内容与格式:同业竞争与关联交易
首次公开发行股票招股说明书应披露()对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的有效性所发表的意见。 (不定项选择题)
1: A:发行人律师   [对] 
2: B:主承销商   [对] 
3: C:发行人审计机构   [错] 
4: D:发行人董事会   [错] 

2. 常用的反收购策略
在国际资本市场上,常用的反收购策略包括()。 (不定项选择题)
1: 实施金降落伞计划   [对] 
2: 事先在公司章程中加入反收购条款   [对] 
3: “毒丸”策略   [对] 
4: 寻找白衣骑士   [对] 

3. 股票发行定价分析报告
在股票定价分析报告中进行二级市场分析时,应分析()已发行股票的中签率。 (单项选择题)
1: 近10天   [错] 
2: 近15天   [错] 
3: 近1个月   [对] 
4: 近3个月   [错] 

4. 公司收购的业务流程
股票收购是指收购方公司以()替换目标公司的股票。 (单项选择题)
1: 已发行的股票   [错] 
2: 新发行的股票   [对] 
3: 新发行的优先股票   [错] 
4: 新发行的股票认购权   [错] 

5. 保荐机构和保荐代表人的资格条件
中国证监会的非现场检查包括()。 (不定项选择题)
1: A:证券公司的年度报告   [对] 
2: B:董事会报告   [对] 
3: C:财务报表附注   [对] 
4: D:机构、制度与人员的检查   [错] 

6. 重大购买、出售、置换资产的实施
上市公司在股东大会做出有关购买、出售、置换资产决议()后,仍未完成有关产权过户交易手续的,应当立即将实施情况报告证券交易所并公告。 (单项选择题)
1: 30日   [错] 
2: 60日   [错] 
3: 90日   [对] 
4: 6个月   [错] 

7. 股票发行公告
关于发行公告,下列说法正确的有()。 (不定项选择题)
1: 发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知   [对] 
2: 在股票发行获得核准后,承销商应当在公开发行前2~5个工作日内将发行公告进登在至少一种由中国证监会指定的全国性报刊上。   [对] 
3: 发行公告应当于承销期内将该发行公告在各发售网点全文张贴   [对] 
4: 发行公告是招股说明书不可分割的一部分   [错] 

8. 股票发行定价分析报告
A股发行定价分析报告的内容应包括()。 (不定项选择题)
1: 发行人的组织结构   [错] 
2: 发行人在本行业中的地位   [对] 
3: 发行人主要产品的国内外市场分析   [对] 
4: 发行人主要产品所处发展阶段和技术含量   [对] 

9. 首次公开发行股票申请文件的要求
申请首次公开发行股票的公司应按()的要求制作申请文件。 (单项选择题)
1: 《首次公开发行股票申请文件主承销商核对要点》   [错] 
2: 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第九号》   [对] 
3: 《首次公开发行股票辅导工作办法》   [错] 
4: 《关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知》   [错] 

10. 对机构投资者配售的发行方式
与发行人业务联系紧密且欲长期持有发行人股票的法人,称为()。 (单项选择题)
1: 机构投资者   [错] 
2: 一般法人投资者   [错] 
3: 战略投资者   [对] 
4: 战术投资者   [错] 

11. 招股说明书的一般内容与格式:风险因素
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》所指的风险因素是可能对发行人 业绩和()产生不利影响的所有因素。 (单项选择题)
1: A:未来盈利能力   [错] 
2: B:持续经营   [对] 
3: C:业务前景   [错] 
4: D:商业模式   [错] 

12. 盈利预测审核报告
盈利预测是在合理假设的基础上,按照发行人正常的发展速度,本着()的原则作出的。 (单项选择题)
1: 诚实信用   [错] 
2: 责任明确   [错] 
3: 透明   [错] 
4: 审慎   [对] 

13. 核准制
()的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。 (单项选择题)
1: 核准制   [对] 
2: 计划制   [错] 
3: 审核制   [错] 
4: 行政审批制   [错] 

14. 开放式基金的募集设立与销售
开放式基金的设立必须经中国证监会审查批准,基金管理人应当自开放式基金设立申请获得批准之日起()内进行设立募集。 (单项选择题)
1: 10日   [错] 
2: 1个月   [错] 
3: 3个月   [错] 
4: 6个月   [对] 

15. 股份有限公司的会计制度和会计报表
股份有限公司会计核算的基本前提有会计主体、()。 (不定项选择题)
1: 会计分期   [对] 
2: 会计制度   [错] 
3: 持续经营   [对] 
4: 货币计量   [对] 

16. 改制前原企业近三年存在亏损情况判断发行人三年连续盈利的特别考虑
根据证监会颁布的发行审核标准备忘录的规定,改制前原企业近三年存在亏损情况下判断发行人三年连续盈利须满足以下条件()。 (不定项选择题)
1: 在改制设立股份公司时,生产系统、必要的辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等主要资产应当全部进入拟发行上市主体,股份公司具有独立的供、产、销系统   [对] 
2: 经剥离调整编制的财务报表遵循了有关剥离调整财务报表编制的规定,财务报表所反映的设立前经营业绩遵循了真实、配比的原则   [对] 
3: 股份公司与原母体及其控股实体之间不存在同业竞争及重大关联方交易   [对] 
4: 进入股份公司的经营业务其改制前主要经营管理人员是股份公司主要的高级管理人员,近三年业绩来源于同一管理层   [对] 

17. 企来国债券发行的条款设计
企业债券每份面值为100元,以()人民币 为一个认购单位 (单项选择题)
1: A:100元   [错] 
2: B:1000元   [对] 
3: C;2000元   [错] 
4: D:10000元   [错] 

18. 公司收购的业务流程
在公司收购中,与采用银行贷款筹资相比,通过发行股票筹资具有的优点是()。 (单项选择题)
1: 筹资成本低   [错] 
2: 保密性好   [错] 
3: 风险小   [对] 
4: 筹资速度快   [错] 

19. 关于盈利预测披露的要求
()应对发行人在正常生产经营情况下能完成已披露的盈利预测作出承诺,承诺函应作为盈利预测的附件。 (单项选择题)
1: 全体董事   [对] 
2: 全体高级管理人员   [错] 
3: 发行人董事长和财务负责人   [错] 
4: 发行人董事长和总经理   [错] 

20. 专项复核的审核要求
专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前()个月送至中国证监会。 (单项选择题)
1: 1   [对] 
2: 2   [错] 
3: 3   [错] 
4: 6   [错]
21. 发行上市保荐
保荐机构应当自持续督导工作结束后,向()报送“保荐总结报告书”。 (不定项选择题)
1: 中国证监会   [对] 
2: 证券交易所   [对] 
3: 当地政府   [错] 
4: 中国证券业协会   [错] 

22. 转债发行:发行方式
可转换公司债券的发行方式主要类型包括()。 (不定项选择题)
1: A:全部网上定价发行   [对] 
2: B:网上定价发行与网下机构投资者本配售相结合   [对] 
3: C:全部网上竞价发行   [错] 
4: D:网上定价发行与网下向个人投资者配售相结合   [错] 

23. 招股说明书的一般内容与格式:业务发展目标与募股资金运用
首次公开发行股票招股说明书应披露发行人() (不定项选择题)
1: A:发展战略   [对] 
2: B:技术开发计划   [对] 
3: C:人员扩充计划   [对] 
4: D:预计新股上市后的二级市场走势   [错] 

24. 股份有限公司的利润和利润分配
按照会计准则所计算出来的公司帐面利润与依照税法规定的应纳所得税的利润之间,会产生()。 (不定项选择题)
1: 空间性差异   [错] 
2: 临时性差异   [错] 
3: 时间性差异   [对] 
4: 永久性差异   [对] 

25. 关联方关联交易
下列在关关联方、关联交易的具体要求说法中正确的是()。 (不定项选择题)
1: 关联方包括发行人参与的合营企业   [对] 
2: 关联方不包括发行人参与的联营企业   [错] 
3: 与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易   [对] 
4: 无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则,关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准。对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易,应通过合同明确有关成本和利润的标准   [对] 

26. 股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序
发起人应当在创立大会召开()前将会议日期通知各认股人或予以公告。 (单项选择题)
1: 10日   [错] 
2: 15日   [对] 
3: 30日   [错] 
4: 45日   [错] 

27. 国债承销程序
从2002年第二期开始,凭证式国债的发行期限改为()。发行款的上划采取一次缴款办法,国债发行手续费也由财政部一次拔付。 (单项选择题)
1: A:3个月   [错] 
2: B:60天   [错] 
3: C:1个月   [对] 
4: D:1周   [错] 

28. 证券公司债券的上市与交易
证券公司债券申请上市应当符合的一个条件是,实际发行债券的面值总额不少于()。 (单项选择题)
1: A:1亿   [错] 
2: B:2亿   [对] 
3: C:5亿   [错] 
4: D:10亿元   [错] 

29. 股份有限公司的资本
我国资本确定原则的实现方式是()。 (单项选择题)
1: 法定资本制   [对] 
2: 授权资本制   [错] 
3: 折衷资本制   [错] 
4: 实际资本制   [错] 

30. 股票发行的定价方式
在对一般投资者上网定价发行和对机构投资者配售相结合的发行方式下,发行人和主承销商通过向机构投资者询价,并根据机构投资者的预约申购情况确定()。 (单项选择题)
1: 发行底价   [错] 
2: 最终发行价格   [对] 
3: 发行量   [错] 
4: 最低发行量   [错] 

31. 略
A公司发行一笔债券筹资1000万元,手续费0.1%,年利率5%,期限3年,每年派息一次,到期一次还本,公司所得税率33%,这笔债券的资本成本是().(单选)
1: 3%   [错] 
2: 3.35%   [对] 
3: 3.5%   [错] 
4: 4%   [错] 

32. 辅导协议、辅导内容和实施方案
首次公募股票辅导机构应依据()确定辅导内容。 (不定项选择题)
1: 有关法律、法规、规则以及上市公司的必备知识   [对] 
2: 辅导对象的具体情况和实际需求   [对] 
3: 机构投资人的建议   [错] 
4: 证券市场分析师的独立建议   [错] 

33. 招股说明说的一般内容与格式:业务发展目标与募股资金运用
首次公开发行股票招股说明书应披露发行当年未来()年内的展计划。 (单项选择题)
1: A:1   [错] 
2: B:2   [对] 
3: C:3   [错] 
4: D:5   [错] 

34. 上市公司发行新股的推荐核准程序
主承销商自收到中国证监会初审意见后()内,将补充完善的申请文件报至中国证监会。 (单项选择题)
1: 10日   [对] 
2: 10个工作日   [错] 
3: 15日   [错] 
4: 15个工作日   [错] 

35. 略
既考虑负债带来税收抵免收益,又考虑负债带来各种风险和额外费用,并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是()。(单选)
1: MM公司税模型   [错] 
2: 米勒模型   [错] 
3: 破产成本模型   [对] 
4: 代理成本   [错] 

36. 境内上市外资投的概念和投资主体
境内上市外资股以()标明面值。 (单项选择题)
1: A:人民币;   [对] 
2: B:美元;   [错] 
3: C:港币;   [错] 
4: D:外币;   [错] 

37. 核准制
下列关于核准制特点说法正确的是()。 (不定项选择题)
1: 主承销商培育、选择和推荐企业   [对] 
2: 发挥股票发行审核委员会的独立审核功能   [对] 
3: 证监会决定股票的发行价格   [错] 
4: 证监会逐步转向合规性审核   [对] 

38. 转债的定价
BLACK-SCHOLES期权定价模型的假设前提包括()。 (不定项选择题)
1: 股票现行价格可被自由买进或卖出   [对] 
2: 期权是美式期权   [错] 
3: 在期权到期日前,股票无股息支付   [对] 
4: 股票的价格变动成正态分布   [对] 

39. 产权界定
()的性质均为国家所有,统称为国有股。 (不定项选择题)
1: 国家股   [对] 
2: 国有法人股   [对] 
3: 社会法人股   [错] 
4: 社会公众股   [错] 

40. 上市公司发行新股:申请程序
上市公司申请新股发行时,由()决定聘请主承销商事宜。 (单项选择题)
1: 董事会   [对] 
2: 董事长   [错] 
3: 股东大会   [错] 
4: 总经理   [错]
41. 事业单位作为发起人及其盈利业绩连续计算问题
按照国家工商行政管理局的规定,符合“国家不核拨经费”的,就可以认定为事业单位企业化经营。()
  [错] 

42. 实施重大购买、出售、置换资产报送材料制作
上市公司是否存在资金资产被实际控制人或其他关联人占用的情况或上市公司为实际控制人及关联人提供担保的情形属于上市公司重大购买、出售、置换资产报告书应说明的内容。
  [对] 

43. 发审委对首次公开发行股票的审核工作
发审委委员在发审委会上可以投弃权票。
  [错] 

44. 发行阶段的后期工作
在无纸化发行的情况下,股份交收以认股者载入股东名册为要件。
  [对] 

45. 破产
一旦公司的债权人向公司提出要求而公司无法清偿无争议的债务,就是公司不能清偿的充分证据。
  [对] 

46. 股份有限公司的会计制度和会计报表
资产负债表的基本结构是以“资产=负债+现金流量”的会计平衡方式为基础。
  [错] 

47. 股份制改组的会计报表审计
期后事项仅是指对会计报表有直接影响,并需要调整的事项。
  [错] 

48. 股票承销业务中的不当行为
证券经营机构在承销过程中,可以提供一定限额的透支,以吸引投资者认购。
  [错] 

49. 辅导协议、辅导内容和实施方案
辅导协议应当规定辅导双方均不得以保证公司股票发行上市为前提条件。
  [对] 

50. 发行上市保荐制
企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐,还需具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作。
  [对] 

51. 上市公司发行新股的推荐核准程序
发行审核委员会委员在审核上市公司新股发行申请时,应当关注上市公司未来是否具有可持续发展能力。
  [对] 

52. 证券投资基金的信息披露(二)
《证券投资基金信息披露编报规则》主要是对基金信息披露义务人及其职责、披露范围、披露时间和方式、披露时间和方式、披露事务管理、禁止行为及违规处罚等作出原则性规定。
  [错] 

53. 转债募集说明书
可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计,并由一名注册会计师签署。
  [错] 

54. 上市公司发行新股:不予核准和关注事项
上市公司现金流量净增加额为负,且经营性活动所产生的现金流量净额为负,可能出现支付困难时,主承销商应予重点关注。
  [对] 

55. 担任董事和独立董事应当符合的基本条件
境内上市公司聘任的独立董事,要求至少有会计专业人士和法律专业人士各一人。
  [错] 

56. 转债募集说明书:(5)
对上市公司实际控制人已承诺解决,但尚示解决的同业竞争可能损害中小股东利益的,应在可转换公司债券募集说明书中作特别风险提示。
  [对] 

57. 实施重大购买、出售、置换资产报送材料制作
上市公司重大购买、出售、置换资产行为中的交易对方是在重大购买、出售、置换资产交易中作为上市公司交易对手的当事方。
  [对] 

58. 股票定价的方法
采用市盈率法对股票进行定价时,在市盈率既定的情况下,每股收益越高,发行价格也可以定得越高。
  [对] 

59. 股票的上市推荐人
上市推荐人应当确保发行人的高级和中级管理人员了解法律、法规、交易所的《股票上市规则》及股票上市协议规定的董事的义务与责任。
  [错]  
 
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